永續發展債券:政府與企業SDGs募資策略的轉型之路

體面工作和經濟成長

TIIF2024永續發展債券:政府與企業SDGs募資策略的轉型之路。 圖/台灣影響力投資協會
TIIF2024永續發展債券:政府與企業SDGs募資策略的轉型之路。 圖/台灣影響力投資協會

隨著永續金融的重要性日益提升,台灣的影響力投資生態系正持續發展。「CSR@天下」頻道總編輯《天下雜誌》未來事業部總監黃昭勇指出,台灣的共同基金市場首次推出以永續影響力為名並遵循SFDR準則的基金。同時,台北市與高雄市政府在櫃買中心永續發展債券專板,分別發行了台灣首檔社會責任債券與綠色債券,不僅強化社會與環境效益,也符合永續發展的雙重正面效果,台灣未來更需努力朝綠色金融方向前進。

黃昭勇,CSR@天下總編輯。 圖/台灣影響力投資協會
黃昭勇,CSR@天下總編輯。 圖/台灣影響力投資協會

企業參與永續債券市場的增長

永續發展債券的發行不僅限於政府部門,企業也逐步成為推動這一趨勢的核心力量。證券櫃檯買賣中心副總經理李淑暖分析,截至2024年9月底,台灣永續發展債券市場已發行227檔,總額達6,336億元。民營企業的參與度顯著增加,2023年企業發行的永續債券占比達50%,顯示企業對永續發展的重視不斷提升。並且永續債券相較於傳統融資工具有較長的融資期限、固定利率等優勢,能夠吸引更多對責任投資有興趣的投資者,進一步鞏固公司治理和資金來源。

國際永續發展債券市場發行概況。 圖/台灣影響力投資協會
國際永續發展債券市場發行概況。 圖/台灣影響力投資協會

我國永續發展債券市場發行概況。 圖/台灣影響力投資協會
我國永續發展債券市場發行概況。 圖/台灣影響力投資協會

儘管永續發展債券在市場上展現出諸多優勢,李淑暖也提醒,市場仍需面對漂綠風險及高發行成本等挑戰。櫃買中心將透過制度的國際接軌及專業網站的建置,提升永續發展債券資訊透明度,並提供外部評估費用補貼,以降低發行永續發展債券成本差異。

李淑暖,證券櫃檯買賣中心 副總經理。 圖/台灣影響力投資協會
李淑暖,證券櫃檯買賣中心 副總經理。 圖/台灣影響力投資協會

台北市首發社會責任債券 推動永續金融

政府部門的參與同樣是推動永續發展的關鍵力量。台北市政府在今年1月率先發行了首檔政府部門的社會責任債券,總金額為25億元,資金主要用於捷運建設,且將計畫與聯合國永續發展目標(SDGs)相連結。台北市財政局長胡曉嵐指出,台灣的政府債務比率低於許多先進國家,這使得投資者對台北市發行的債券更有信心,同時也顯示台北市推動永續金融的決心。

隨後,台北市於3月再次發行第二檔社會責任債券,累計發行總額達100億元,這進一步推動了台灣綠色金融的發展。胡曉嵐強調,國際上政府部門都在發行永續發展債券,運用金融市場力量推動永續,這已是全球目前金融發展政策的核心,所以臺灣沒有理由缺席其中。

胡曉嵐,臺北市政府財政局 局長。 圖/台灣影響力投資協會
胡曉嵐,臺北市政府財政局 局長。 圖/台灣影響力投資協會

金融業角色:助企業與政府實現永續轉型

金融業在支持永續轉型方面扮演了至關重要的角色。富邦金控風控長徐偉傑表示,無論是透過直接金融工具如綠色債券、社會責任債券,還是間接金融工具如綠色授信和永續連結貸款,金融業都在幫助企業和政府進行永續轉型。他進一步強調,金管會已提出金融機構防漂綠指引,提醒金融機構及其金融商品需真實且透明,並確保符合永續相關的規範。

徐偉傑還分享了永續發展債券的四大核心原則:首先,募集資金必須用於有明確社會效益的項目;其次,投資者應了解項目如何達成社會效益的目標;第三,資金的管理須經過嚴格的追蹤與內部審查;最後,資訊必須公開透明,並通過定量或質化指標來驗證專案的實際成效。

徐偉傑,富邦金控風控長 副總經理。 圖/台灣影響力投資協會
徐偉傑,富邦金控風控長 副總經理。 圖/台灣影響力投資協會

台灣永續金融的機遇與挑戰

台灣的永續金融市場雖然正在穩步成長,但與先進國家相比,仍有進一步調整的空間。無論是政府部門的債券發行,還是企業對永續發展的承諾,這股綠色浪潮正在推動金融運作模式的轉變。然而,台灣政策法規的完善與金融創新仍是推動影響力投資擴大的關鍵,在台灣逐步邁向國際永續金融市場的路上,未來仍充滿挑戰。


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