老後如何有所終？日監護信託為高齡者安排生活

到2018年底，台灣65歲以上占總人口比率將為14％，成為高齡社會；2025年更達到20％，進一步成為超高齡社會。7年的時間，台灣從高齡社會轉變為超高齡社會的速度，在世界各國算是名列前茅。再者，根據衛福部估計，65歲以上失智症盛行率8％，推估失智症人口約為27萬人，其中極輕度與輕度占75％、中度與重度占25％，40年後有可能突破85萬人。

在上述可預測未來的情況下，我們將面對超高齡社會所帶來的相關問題，又如何預先安排？雖然政府於去年推出第二個長照10年計畫，但相對有限的長照人力、機構與資源，在快速高齡的台灣社會，應該還要有更積極的作法。

依照傳統觀念，雙親的安養應由下一代負責，依照台灣的家庭觀念與現有民法規定，再搭配政府的長照計畫，難道不能滿足時代的變遷？

目前民法之監護制度，在嚴謹與時效性有改進空間，可能影響高齡者的權益。而且，如果下一代發生財產爭奪時，問題將更為嚴重。日昨報載一位年近90歲的化工大廠老闆，因病做了氣切手術，其一位兒子居然在父親雖不能講話、但還能夠表達意識的情況下，向法院聲請監護。

另外，也有許多高齡者並無子嗣或子女在海外，必須避免孤獨老去的憾事。因此，超高齡社會不能僅靠傳統的安養制度，必須搭配高齡者財產，在法規與信託制度下，引入相關專業機構，讓其得到適當照護。當然，沒有財產或無法支應基本安養的高齡者，則需有社會福利制度的支持。

最近筆者參加信託公會舉辦的座談會，聽取日本專家的演講，瞭解日本政府在2012年推出監護信託的制度，讓信託銀行可以推出融合金融與照顧的相關服務。過去通常指定親屬監護人，但常因財產爭奪而有不當侵占、傷害被監護人之情事。雖說清官難斷家務事，但是此時需要由法院進行監護宣告與判定信託計畫。

此一新制度是透過法院監護宣告下的信託關係，指定財產信託監護人，不限於親屬，還包括專家監護人，搭配信託銀行，代替失能失智者管理其財產，並將所得用於安養、醫療、長照等支出。其特色是由家事法院審理，並且出具指示書，讓信託契約之訂定與執行有所依據，而專家監護人也要向家事法院提交執行報告書。

有了此一制度，日本監護信託的件數與金額大幅成長，因此司法院、金管會與信託公會目前正規劃引入台灣。

更積極而言，不要等失能失智時才執行上述法定監護的信託制度，應該在民法引入意定監護制度，讓有意識的高齡者自行指定所信賴之人做為監護人，並約定以意定監護人為安養信託之信託監察人，由信託銀行管理高齡者財產，照顧其生活起居與醫療、長照需求，並支付相關費用，以保護判斷力日趨減弱的高齡者。

綜合而言，透過結合司法、金融、長照與醫療機構，讓高齡者依其財產程度，安排與被安排往後生活，降低親屬紛爭與接受一定品質的安養與照護；再搭配台灣的家庭照護、政府的長照計畫與社會褔利制度，期許未來台灣有更完整的養老制度，貼近老有所終的社會。（作者為交通大學資訊管理與財務金融系教授）